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2015年泰州嘉和会计事务所审计报告
发布日期:2015-04-08 来源: 浏览次数: 作者: 字号:[ ]

 

审 计 报 告

泰嘉会年审(2015)第 号

吉利平肖平码论坛:

    我们审计了后附的吉利平肖平码论坛财务报表,包括20141231日的资产负债表、2014年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

    按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是吉利平肖平码论坛管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、基本情况

吉利平肖平码论坛登记证号为苏泰兴社证字第275号,组织机构代码为51084975-X201166经兴化市民政局批准颁发了社会团体法人登记证书,法定代表人为范学忠,地址为兴化市楚水路37号,业务主管单位为兴化市民政局,注册资金数额为人民币3万元。

四、财务状况

    1、吉利平肖平码论坛截止2014123l日资产总额为57794470.46元,其中:货币资金7695399.26元,其他流动资产50000000.00元,固定资产原值111577.00元,固定资产净值99071.20元。

    2、吉利平肖平码论坛截止20141231日负债总额为4846529.87元,其中:其他流动负债4846529.87元。

    3、吉利平肖平码论坛截止20141231日净资产总额为52947940.59元,其中:限定性净资产42378973.97元,非限定性净资产10568966.62元。

    4、吉利平肖平码论坛2014年度收入6784195.95元,其中:捐赠收入2101613.04元,其他收入4683582.91元。

    5、吉利平肖平码论坛2014年度支出3551189.06元,其中:业务活动成本3342678.00元,管理费用208511.06元。

五、审计意见

经审计,我们认为,吉利平肖平码论坛财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了吉利平肖平码论坛20141231日的财务状况以及2014年度的业务活动成果和现金流量。

 

 

泰州嘉和会计师事务所              中国注册会计师:

                                中国注册会计师:

中国·江苏·兴化               二○一五年二月二十七日

现金流量表

 

编制单位:吉利平肖平码论坛           20141231               单位:元

项目

金额

 

一、业务活动产生的现金流量:

 

 

接受捐赠收到的现金

2101613.04

 

收到会费收到的现金

 

 

提供服务收到的现金

 

 

销售商品收到的现金

 

 

政府补助收到的现金

 

 

收到的其他与业务活动有关的现金

4683582.91

 

       现金流入小计

6785195.95

 

提供捐赠或资助支付的现金

3342678.00

 

支付给员工以及为员工的现金

 

 

购买商品接受劳务支付的现金

208511.06

 

支付的其他与业务活动有关的现金

3108904.33

 

       现金流出小计

6660093.39

 

  业务活动产生的现金净流量

125102.56

 

二、投资活动产生的现金净流量

 

 

收回投资所收到的现金

 

 

取得投资收益所收到的现金

 

 

处理固定资产和无形资产所收回的现金

 

 

收到的其他与投资活动有关的现金

 

 

       现金流入小计

0.00

 

购建固定资产和无形资产所支付的现金

0.00

 

对外投资所支付的现金

 

 

支付的其他与投资活动有关的现金

 

 

       现金流出量

 

 

  投资活动产生的现金流量净额

0.00

 

三、筹资活动产生的现金流量

 

 

借款所收到的现金

 

 

收到的其他与筹资活动有关的现金

 

 

       现金流入小计

 

 

偿还借款所支付的现金

 

 

偿付利息所支付的现金

 

 

支付的其他与筹资活动有关的现金

 

 

       现金流出小计

 

 

筹资活动产生的现金流量净额

 

 

四、汇率变动对现金的影响

 

 

五、现金及现金等价物净增加额

125102.56

 

单位负责人:                     制表:          复核:

 

 

吉利平肖平码论坛

2014年度财务报表附注

    一、基本情况

 吉利平肖平码论坛登记证号为苏泰兴社证字第275号,组织机构代码为51084975-X201166经兴化市民政局批准颁发了社会团体法人登记证书,法定代表人为范学忠,地址为兴化市楚水路37号,业务主管单位为兴化市民政局,注册资金数额为人民币3万元。业务范围:接受政府资助,接受法人、自然人和其他组织的捐赠;组织募捐活动;资助城乡特困人员就医、就学;资助城乡特困人员基本生活。

    二、财务报表的编制基础

 本总会管理层对总会持续运营能力评估后,认为总会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本总会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

 三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

 本总会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本总会的财务状况和现金流量。

    四、主要会计政策

    1、会计制度

 本总会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

 2、会计期间

 本总会以111231止为一个会计年度。

 3、记账本位币

 本总会以人民币为记账本位币。

 4、记账基础和计价原则

 本总会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。

 5、外币业务核算方法

 本总会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1)市场汇价(中间)折合为人民币记账,月()末对货币性项目按月()末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

 6、短期投资

 短期投资指本总会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。

 短期投资在取得时按照投资成本计量。

 处置短期投资时,按将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

 7、坏账核算办法

 本总会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用(余额百分比法、账龄分析法),坏账准备按应收款项(包括应收账款、其他应收款)年末数的5%提取。本总会的坏账确认标准:

(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;

(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

 8、存货核算方法

 (1)存货分类:本总会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

 (2)取得和发出的计价方法:本总会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价,发出材料、物资、商品等按(先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法)计价。

 (3)存货的盘存制度:

 本总会存货每年定期盘点一次。

 (5)存货跌价准备的确认原则:

 本总会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货投资跌价准备。如下年度可变现净值回升,应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

在确定存货可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

 9、长期投资核算方法

 (1)长期股权投资

 本总会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。

 (2)长期债权投资

 本总会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

 (3)长期投资减值准备

 本总会期末对长期投资逐项进行检查,按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

 10、固定资产计价及其折旧方法

  固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的;预计使用年限超过1年的资产;单位价值较高的资产。

  (1)固定资产按取得时实际成本计价。

  (2)固定资产折旧采用年限平均法计算。

年限平均法(直线法)按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率。

  (3)不计提折旧的固定资产

  用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。

  11、在建工程核算方法

  在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

  12、无形资产计价和摊销方法

  本总会对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期限按直线法摊销。

  13、委托代理资产

  受托代理资产是指本总会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

  14、预计负债的确认原则

  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本总会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:

  (1)该义务是总会承担的现时义务。

  (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出。

  (3)该义务的金额能够可靠地计量。

  15、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

  资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时问限定或()用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

  16、收入确认原则

  收入是指民问非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

  本总会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

  总会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

  销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入:相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

  提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

    让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入:收入的金额能够可靠地计量。

    无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入:附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当总会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值计算。捐赠方在向总会捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据,不得确认为捐赠收入。

 

五、财务报表主要项目注释

 

l、货币资金

 

货币资金种类

币种

年初账面余额

年末账面余额

现金

人民币

6098.54

7464.48

银行存款

人民币

7564198.16

7687934.78

合计

 

7570296.70

7695399.26

 

2、其他流动资产

 

项目

年初账面余额

年末账面余额

兴化中学

6000000.00

6000000.00

兴化市交通局

30000000.00

30000000.00

城投公司

6000000.00

14000000.00

合计

42000000.00

50000000.00

 

3、固定资产、累计折旧

 

1)固定资产类别如下:

项目

年初余额

本期增加额

本期减少额

年末账面余额

一、固定资产原价合计

111577.00

 

 

111577.00

其中:房屋及建筑物

 

 

 

 

机器设备

 

 

 

 

运输工具

 

 

 

 

电子设备

111577.00

 

 

111577.00

二、累计折旧合计

7454.80

5051.00

 

12505.80

其中:房屋及建筑物

 

 

 

 

机器设备

 

 

 

 

运输工具

 

 

 

 

      电子设备

7454.80

5051.00

 

12505.80

三、固定资产账面价值合计

104122.20

 

5051.00

99071.20

其中:房屋、建筑物

 

 

 

 

机器设备

 

 

 

 

运输工具

 

 

 

 

电子设备

104122.20

 

5051.00

99071.20

 

2)固定资产用途如下:

 

用途

年初账面余额

年末账面价值

原价

累计折旧

账面价值

原价

累计折旧

账面价值

自用

111577.00

7454.80

104122.20

111577.00

12505.80

99071.20

出租

 

 

 

 

 

 

公益项目

 

 

 

 

 

 

合计

111577.00

7454.80

104122.20

111577.00

12505.80

99071.20

 

 

4、其他流动负债

 

项目

年初账面余额

本年增加数

本年减少额

年末账面余额

公务费

774464.26

250000.00

208511.06

815953.20

暂存款

 

4000000.00

 

4000000.00

赈灾捐款

7000.00

15325.00

 

22325.00

公积金

2532.00

5719.67

 

8251.67

合计

783996.26

4271044.67

208511.06

4846529.87

 

 

5、净资产

 

项目

年初账面余额

本年增加

本年减少

年末账面余额

非限定性资产

7497255.19

3071711.43

 

10568966.62

限定性资产

41393167.45

985806.52

 

42378973.97

合计

48890422.64

4057517.95

 

52947940.59

 

 

6、捐赠收入

 

项目

本年发生额

上年发生额

限定性

非限定性

小计

限定性

非限定性

小计

慈善捐赠收入

 

1971613.04

1971613.04

 

2786334.90

2786334.90

社会定向捐收入

130000.00

 

130000.00

2827730.00

 

2827730.00

合计

130000.00

1971613.04

2101613.04

2827730.00

2786334.90

5614064.90

 

 

 

7、其他收入

 

项目

本年发生额

上年发生额

限定性

非限定性

小计

限定性

非限定性

小计

上级补助

 

290000.00

290000.00

 

424692.00

424692.00

儿童大病救助

 

328529.00

328529.00

 

199311.00

199311.00

利息

 

4065053.91

4065053.91

 

3601126.18

3601126.18

合计

 

4683582.91

4683582.91

 

4225129.18

4225129.18

 

8、业务活动成本

 

项目

本年发生额

上年发生额

1.捐赠项目成本

3342678.00

5937151.00

2.提供服务成本

 

 

   3.业务活动税金及附加

 

 

合计

3342678.00

5937151.00

本年度社会慈善救助支出合计334.27万元,其中:春节资助590户贫困家庭慰问金41.8万元,资助150多名大学困难新生学费44.4万元,资助820名贫困单亲家庭儿童135.18万元,资助儿童大病救助74.69万元,大病医疗救助10万元,资助中医院血透项目15万元,其他0.2万元,社会定向捐助13万元。

六、关联方关系及其交易的说明

本总会无关联方关系及其交易业务。

七、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
本总会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。

八、受托代理业务情况的说明

本总会无受托代理业务。

九、重大资产减值情况的说明

本总会无重大资产减值情况。

十、接受劳务捐赠情况的说明

本总会无接受劳务捐赠情况。

十一、对外承诺和或有事项的说明

本总会无对外承诺和或有事项。

十二、资产负债表日后非调整事项的说明

本总会无资产负债表日后非调整事项。

 

 

 

                                                 吉利平肖平码论坛

 

                                                   20141231

 

 

 




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